为加强资金管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据《企业财务通则》的有关规定，特制定本制度。

 1、领款：领款人需要填写《领款单》，同时领款人须在《领款单》等支付凭证上签字， 按审批权限报审批后支款。

 2、支出：由出纳根据《报销单》、《工资单》等支付凭证，按审批权限报审批后，向领款人支付款项，同时领款人须在有关支付凭证上签字。

 3、每日库存现金限额 （1）好当佳理财公司2000元，天一商务公司3000元，合计：5000元。必要时可以统用，但事后须及时清账。（2）若库存现金超过规定限额后当天解缴银行确有困难的，于次日须及时解缴银行。

 4、费用报销程序 （1）报销：报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》等报销凭证，并按审批权限签核。 （2）支出：按审批权限审批后，由出纳根据复核后的报销凭证，向报销人支付报销款，报销人领取报销款项须在《报销单》等支付凭证上签字。

 5、对原始票据的要求 （1）所有票据：必须是合法的正式发票。特殊情况例外。（2）罚款单据：业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。 （3）原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 （4）原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。不符合上述规定要求的报销单据，财务有权退回，要求报销人重新整理。

 6、费用报销后，由财务记入相关费用明细科目。

 7、出纳须每月填报《出纳报告单》、《库存现金盘点表》、《会计业务提成表》。做到准确、及时。一般应于次月10日前报送。

 8、审批权限 （1）费用的报销，由公司经理审批；（2）工资及节假日补贴，经由公司决定后，由分管经理审批；

 9、 出差开支标准及报销审批 （1）、办理本公司事务的交通费凭票据实报销，办理其他单位事务的交通费应向该单位报销。 （2）、住宿标准 按节约、合理的要求，视情由出差人员自主决定； （3）、出差补助 包括因公办事、专业培训、经公司同意的个人考证 舟山地区按出差起止时间每人每天补助50元。宁波地区按出差起止时间每人每天补助100元。

 10、此规定自2009年9月25日起执行，以前凡与本制度相抵触者一律以本制度的有关规定为准。

舟山市好当佳理财顾问有限公司

20090910